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Seguridad Personal del Auditor Forense.
1. INTRODUCCIÓN
La Auditoría Forense es aquella labor encaminada a la prevención y detección del fraude financiero, este trabajo lo realizan profesionales de varias disciplinas formados como Auditores Forenses, principalmente Contadores Públicos (Auditores Financieros), Investigadores (generalmente con formación en la fuerza pública), Abogados, Ingenieros en Sistemas e Informática y Psicólogos; a nivel internacional un Auditor Forense puede acreditar su conocimiento mediante la certificación CFE (Certified Fraud Examiner).
El campo de acción de la auditoría forense es muy diverso y puede conllevar investigaciones de fraudes financieros, laborales o corporativos, de mucha cuantía perpetrados tanto en el sector público como en el sector privado, incluyendo aspectos relacionados con lavado de activos, evasión tributaria, enriquecimiento ilícito y otros.
Por lo mencionado, la actividad de Auditoría Forense implica para el auditor una exposición al riesgo de sufrir atentados físicos o psicológicos en su contra o de su familia; en consecuencia, es parte del trabajo de un Auditor Forense tomar las medidas de seguridad personal que fueren necesarias dependiendo del riesgo asociado a la investigación que efectúa y considerando el apoyo que tenga de parte de la entidad para la cual está realizando el trabajo.
2. NORMAS GENERALES DE SEGURIDAD PERSONAL
Dependiendo: a) del caso sujeto a investigación; y, b) de la entidad para la cual se realiza el trabajo, el auditor forense deberá considerar la aplicación de algunas o todas las recomendaciones siguientes:
Privacidad y Entorno Familiar.
a) Proporcione su número de teléfono celular a un número limitado de personas, en caso de considerarlo necesario podría optar por tener un celular para fines de trabajo con un número de conocimiento un tanto general y un celular exclusivo para contactarse con su familia cuyo número sea de conocimiento restringido (no más de tres personas muy cercanas y de confianza).
b) Solicite a la empresa de teléfonos se omita su número de teléfono de la guía telefónica y similares.
c) Mantenga una total división entre su medio laboral y familiar, no informe detalles de su vida personal, no presente sus familiares a las personas relacionadas con su trabajo.
d) No mantenga con usted o en su trabajo fotos o datos de sus familiares (nombres, direcciones, teléfonos u otros).
e) Sin alarmar a su familiares solicíteles mantengan siempre reserva de sus datos y de su entorno.
Comportamiento Personal.
f) Movilícese la mayor parte del tiempo en compañía de alguien.
g) Camine siempre estando alerta de personas sospechosas o que parezcan seguirlo.
h) Cambie de vestimenta durante el día, esto evitará una descripción suya tomando como referencia la manera en que está vestido.
i) No tenga comportamientos rutinarios.
j) No transite por lugares obscuros o solitarios.
k) No frecuente lugares de diversión nocturna ni ingiera licor en sitios públicos.
Vehículo, Equipos y Armas.
l) Tenga su automóvil en buen estado, de preferencia procure que sea un vehículo potente y veloz. Contrate un servicio de auxilio mecánico.
m) Utilice vidrios obscuros y con láminas de protección en su vehículo, considerando las disposiciones legales respectivas.
n) Tenga con usted siempre una cámara de fotos, una grabadora, una filmadora (esto puede estar integrado en un solo equipo de telefonía celular).
o) En su domicilio y oficina tenga teléfonos con identificador de llamadas (caller ID) y con grabadora.
p) Mantenga grabado en su celular uno o dos número para informar una emergencia.
q) Tenga con usted equipos de seguridad y defensa personal: gas de seguridad, pistolas de aire, instrumentos de descarga eléctrica, silbatos de alto alcance; considerando las disposiciones legales correspondientes.
r) Si el caso amerita, cumpliendo con las disposiciones legales respectivas, adquiera conocimientos en manejo responsable de armas, obtenga el permiso para portarlas y adquiera una de ellas.
Consideraciones especiales.
s) Instruya a un familiar cercano o a alguien de su confianza qué hacer en caso de que Usted esté desaparecido por más de 24 horas.
t) Informe a alguien de su confianza del caso forense que tiene a cargo sin dar detalles, esto evitará que sea desconocida la labor investigativa que se encontraba realizando en caso de sufrir algún atentado.
u) Elabore un listado de las personas a quienes se debería investigar en caso de que Usted sufra algún atentado.
v) Mantenga un archivo personal de la información más relevante de su investigación, tales documentos debe mantenerlos en un lugar de su confianza distinto a su domicilio.
w) Contrate un seguro de salud y vida.
x) Contrate servicios profesionales de seguridad personal o solicite la seguridad de la fuerza pública.
y) Adquiera conocimientos de defensa personal.
z) No subestime la reacción negativa de los investigados.
3. CONCLUSIÓN
La labor de Auditoría Forense conlleva un riesgo respecto de la integridad física del auditor y su familia; recuerde siempre que hay muchas medidas que se puede y debe tomar para disminuir el riesgo antes señalado.
El riesgo por definición es la posibilidad de que una amenaza se aproveche de una vulnerabilidad y ocasione un efecto negativo no deseado, que en este caso podría ser un atentado a la integridad física o psicológica del auditor o su familia. Por lo tanto el Auditor Forense debe adoptar las medidas de seguridad personal pertinentes para ser menos vulnerable a las amenazas propias de cada investigación.
Todo trabajo implica un riesgo, conducir un vehículo de transporte publico, limpiar vidrios de edificios, tener un local de atención al público, ser guardia de seguridad, bibliotecario o auditor forense, de hecho todo en la vida conlleva un riesgo; lo importante es tomar las precauciones necesarias para que siempre el riesgo sea el menor posible.
Por: Dr. Jorge Badillo, CIA, MBA.
Fuente: http://www.isaca.org.ec/pdf/seg_personal_aud_forense_jbadillo.pdf
Auditoria Forense. Prevención y Detección de Fraudes. Lavado de Dinero y Activos. Investigaciones Internas. Gestión de Riesgos. PEDRO MIGUEL LOLLETT Director General www.auditoriaforense.net - Telf. 58 2 12 5772271 Caracas - Venezuela